Как оплатить патент на работу

Работа иностранных граждан в РФ

На беспрепятственное занятие трудовой деятельностью у российского работодателя могут рассчитывать только обладатели паспортов стран – участниц ЕАЭС. Остальные гости России, въехавшие по визе или в рамках безвизового режима, могут трудоустроиться только после выдачи соответствующего патента или разрешения.

Общим в данной ситуации является то, что никто из всех иностранных граждан не может претендовать:

  • на занятие рабочих мест, подразумевающих звание государственного служащего, включая муниципальные и силовые органы и ведомства;
  • на полноценный труд в подразделениях Министерства обороны и органов госбезопасности;
  • на офицерскую должность в Вооруженных силах РФ;
  • на получение членства в экипаже военного морского или воздушного судна.

Еще один объединяющий момент состоит в том, что все иностранцы должны оформлять полис ДМС и регистрироваться в миграционных отделах МВД.

Прочитайте подробнее об ограничениях для заграничных специалистов, перечне профессий для них и списке необходимых документов для трудовой деятельности иностранных граждан в РФ.

Порядок приема на работу иностранных граждан в РФ

Каждому работодателю, который считает целесообразным трудоустроить у себя в компании иностранного работника, процедуру оформления трудового договора нужно начать с выяснения налогового статуса будущего сотрудника и оснований его пребывания в РФ.

Кроме того, о приеме на работу иностранца работодатель должен известить ФНС, центр занятости и ГУВМ МВД.

Проще всего с теми, кто приехал из стран ЕАЭС. В порядке трудоустройства они практически приравнены к гражданам России. С теми, кто решил искать работу в РФ, перебравшись сюда из государств с безвизовым режимом въезда-выезда, заключение контракта о найме возможно только после предъявления кандидатом трудового патента. Причем устроиться на работу можно только в том регионе, который прописан в разрешительном документе, и исключительно по указанной в нем профессии. Самый сложный путь придется пройти с трудовыми мигрантами, вынужденными получать рабочую визу: тут понадобится разрешение миграционных служб и органов занятости.

Прочитайте более подробно о том, как осуществляется трудоустройство иностранных граждан в РФ.

Размер патентного платежа по регионам РФ

Еще до приезда в Россию иностранец должен четко представлять себе, где, как и кем он намерен трудиться. И если профессия и конкретное место работы влияют на прогнозируемый размер доходов, то от выбора региона зависит величина ежемесячных фиксированных авансовых платежей по НДФЛ.

То, что основная масса мигрантов называет стоимостью патента, представляет собой предварительный взнос по налогу с доходов иностранных лиц, прибывших в Россию в целях трудоустройства; Федеральным законодательством установлена базовая ставка этого налогового платежа в размере 1948 рублей.

Но при этом каждый субъект РФ имеет право устанавливать собственный коэффициент, учитывающий нюансы регионального рынка труда. Применение данного показателя к базовой величине поднимает стоимость ежемесячных платежей в разы.

В большинстве областей этот коэффициент колеблется в пределах 1,5-2,5, но может достигать и 4-4,5, как в Якутии и Ямало-Ненецком автономном округе. Утверждается данный показатель ежегодно, и решение вступает в силу с 1 января наступающего года, но не ранее чем через 30 дней после принятия.

О сроках оплаты

Максимальный срок действия патента на работу – 12 месяцев с даты его выдачи. Работник может выплатить всю сумму авансовых взносов за этот год, а может вносить деньги ежемесячно. Каждый платеж будет продлевать срок действия документа на оплаченный период, но не более 365 дней.

Поскольку среди прибывающих трудовых мигрантов мало кто в состоянии заплатить всю сумму разом, то для иностранцев более актуален вопрос о приемлемых сроках совершения последующих платежей. Несмотря на горячие споры о точке отсчета, каждому заграничному работнику стоит ориентироваться на дату выдачи патента, ведь именно с этого дня он получает право на начало трудовой деятельности, а значит, и обязанность платить налоги с доходов.

Исходя из этой логики, следующий авансовый взнос, продлевающий действие патента, выданного 15 сентября, необходимо внести до 14 октября включительно, при этом стоит принять во внимание вероятность всевозможных накладок и не затягивать оплату до последнего дня. Более того, нужно помнить, что оплатить патент иностранного гражданина – обязанность его владельца и перекладывать эту обязанность на своих друзей или работодателя незаконно.

О способах оплаты

Поскольку своевременная оплата патента позволяет не только продолжать спокойно работать, но и продлевает период законного пребывания в РФ, то информация о том, где оплатить патент на работу для иностранных граждан, не теряет актуальности. Сегодня даже очень загруженный во все дни трудовой недели работник не скажет, что сложно найти способ или учреждение, где можно уплатить какой-либо налог или сбор.

В зависимости от личных обстоятельств трудовой мигрант может воспользоваться одним из предлагаемых ФНС вариантов:

  • оплатить наличными через кассу любого банка;
  • внести наличные средства через терминал;
  • платить за патент иностранному гражданину можно онлайн – через или на , то есть по безналичному расчету с помощью банковской карты.

Онлайн-платежи

Во избежание ошибок и неточностей в реквизитах авансового платежа, процедуру оплаты лучше начинать с посещения сайте ФНС.

После выбора раздела «Заплати налоги» (расположен справа) нужно определиться с тем, что именно должен сделать налогоплательщик.

В случае с трудовыми мигрантами нужно выбрать кнопку «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

Из предложенного списка видов платежей работник отмечает «Налог с доходов физлиц», ставит флажок напротив уточнения, что налог вносит иностранец, и указывает сумму, определенную в конкретном регионе.

После нажатия кнопки «Далее» необходимо написать точный адрес регистрации в РФ и система сама определит коды ИФНС и муниципального образования.

Далее следует ввести свои данные (ФИО, код ИНН и адрес фактического проживания, если он отличается от данных регистрации).

Как только вся необходимая информация будет внесена, система предложит выбрать способ оплаты (наличными или безналичный расчет). При выборе второго способа система автоматически покажет все доступные налогоплательщику варианты.

Можно остановиться на своем банке или воспользоваться сервисом расчетов банковской картой платежных систем Visa, Mastercard или «Мир» через раздел «Оплата Госуслуг.РФ».

Тем, кто решил, что посещение банка все-таки надежнее, нужно обозначить свое намерение флажком напротив фразы «Наличный расчет» и нажать «Сформировать платежный документ». Полученную квитанцию можно оплатить в кассе банковского учреждения или через терминал самообслуживания.

Оплата через терминал

Если нет желания стоять в очереди в кассу, можно поискать поблизости устройство для самостоятельной оплаты, тем более, что распечатанная с официального сайта налоговой службы квитанция содержит не только все необходимые реквизиты, но еще и QR-код для автоматического считывания. Как только сканер распознает его, все данные сами перенесутся в нужные ячейки.

Даже если сканер не смог считать изображение, заполнять все вручную не придется. Сформированный через онлайн-сервис документ имеет уникальный индекс, и, если указать его в соответствующем разделе на экране терминала, можно рассчитывать на автоматическое заполнение платежных реквизитов.

После обязательной проверки правильности данных и внесения достаточной суммы в купюроприемник необходимо дождаться печати чека, который, как и все остальные бумажные подтверждения оплаты, нужно сохранять, как минимум, в течение всего пребывания в РФ, поскольку работодатель может потребовать их предъявления в любой момент.

Правила оплаты налога по патенту

У многих иностранных граждан возникают вопросы, связанные с оплатой налога по патенту. Как и когда необходимо оплатить патент и что будет, если пропустить платеж?

Когда надо оплачивать патент?

Оплачивать налог по патенту можно ежемесячно, либо же внести сумму сразу за несколько месяцев вперед. Однако оплатить за раз можно не более 12 месяцев, то есть за весь срок действия выданного патента. По Санкт-Петербургу и Ленинградской области сумма налога на доходы физических лиц, работающих по патенту, составляет 3 000 руб.

Налог необходимо оплачивать вовремя. Ориентироваться следует на дату выдачи патента. Юристы компании «Альянс ТМ» советуют вносить платеж заранее, минимум за 3 дня, чтобы Ваш платеж поступил своевременно, без задержек.

Важно: если задержать оплату даже на 1 день, то патент аннулируется. И чтобы дальше иметь возможность работать, придется оформить новый трудовой патент.

Совет от юристов «Альянс ТМ»: сохраняйте все оплаченные чеки, а также делайте копии, так как со временем чернила в чеке стираются.

Какие вводить данные при оплате?

Если у иностранного гражданина сохранился первый чек, и никакие реквизиты в нем не будут меняться при дальнейших платежах, то в терминале необходимо ввести те данные, которые указаны в чеке.

Важно: обращаем Ваше внимание на то, что данные вводятся не компании, в которой работает иностранец, а районной налоговой службы, к которой привязана организация по своему юридическому адресу. Нужно указать реквизиты конкретного районного подразделения налоговой службы, в которую будет переведен платеж.

Давайте наглядно разберем, какие реквизиты необходимо ввести. Для этого возьмите свой чек и проверьте, все ли в нем указано верно.Необходимые для ввода данные:

    1. Получатель платежа;
    2. ИНН получателя;
    3. Расчетный счет;
    4. Банк получателя;
    5. КПП;
    6. БИК;
    7. Вид платежа: налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа;
  • Данные плательщика: Ф.И.О. иностранного гражданина и адрес его регистрации / компании.
  • Какой ИНН указывать при оплате?

    При оплате налога ИНН следует указывать также той районной налоговой, к которой привязана организация, в которой работает иностранец. Если работа осуществляется у физического лица, то указать надо районную налоговую по месту регистрации мигранта.

    Какую указывать регистрацию при оплате налога?

    Мы советуем указывать юридический адрес компании, даже если он не совпадает с регистрацией самого иностранного гражданина. Указанный адрес компании поможет в дальнейшем возместить НДФЛ. О том, как возместить часть налога можно прочитать . Если же иностранец работает у физического лица, то нужно указывать адрес, по которому мигрант зарегистрирован.

    Что делать если меняются реквизиты?

    Если в реквизитах будут изменения, например, смена районной налоговой, а значит и всех данных, то иностранцу необходимо вручную ввести новые данные налоговой службы, в которую будет переведен платеж.

    Что делать, если потеряны чеки оплаты?

      1. Первый чек оплаты можно восстановить в ЕМЦ / ФМС.
      2. Последующие чеки можно восстановить в Сбербанке.
      3. Получить в налоговой службе выписку по всем совершенным платежам.

    Размер оплаты

    Стоимость патента, с точки зрения российского законодателя, составляет налог на доходы физических лиц, уплачиваемый иностранцем в процессе осуществления им трудовой деятельности. Оплата стоимости патента осуществляется не реже одного раза в календарный месяц, причем платежи носят авансовый характер, т.е. вносятся предварительно до наступления месяца, за который предназначается платеж.

    Для того, чтобы самостоятельно рассчитаться стоимость ежемесячного платежа за патент, необходимо применять следующую формулу:

    П = ФС + ФК + РК, где:

    • П – стоимость патента, рассчитанная на один месяц (ежемесячный взнос за осуществление трудовой деятельности иностранным гражданином или лицом без гражданства).
    • ФС – базовая фиксированная ставка ежемесячного НДФЛ, устанавливаемая на законодательном уровне, размер которой в настоящее время (на 2019 год) составляет 1,2 тыс. руб.
    • ФК – корректирующий коэффициент, размер которого определяется федеральными властями для всех регионов страны и не может быть изменен.
    • РК – дефлятор, устанавливаемый на уровне субъектов федерации, в связи с этим его размер различен в зависимости от региона (а патент дает право на работу именно в том регионе, в котором он получен).

    Таким образом, в указанной формуле существует лишь одна переменная – региональный коэффициент, в связи с чем размер оплаты за патент зависит от российского региона, в котором он выдается.

    Как оплачивать

    Чтобы не лишиться права осуществлять трудовую деятельность на территории России, иностранные граждане в обязательном порядке должны соблюдать сроки и порядок осуществления внесения платежей в счет оплаты патента. К таковым относятся:

    • Платеж должен быть исключительно предварительным (авансовым, за период времени, наступающий в будущем).
    • Сумма оплаты не может быть менее месячной (при этом обладатель патента может единоразово внести всю его годовую стоимость, никаких препятствий для этого не установлено).
    • Вносить оплату следует заблаговременно, за несколько дней до наступления соответствующего срока, т.к. платеж может занимать до 3-х банковских (т.е. по факту – рабочих) дней.
    • Квитанция должна быть заполнена надлежащим образом в соответствии с реквизитами получателя платежа (в идеале заполнить квитанцию по форме, предлагаемой на официальной страницу главного управления по вопросам миграции).

    Невнесение платежа в срок влечет аннулирование документа и необходимость сбора всех документов заново. Провести оплату данного назначения может любой коммерческий банк, осуществляющий кассовые операции.

    Можно ли оплачивать онлайн

    Платить за патент иностранный гражданин может не только привычным способом через кассу банковской организации или специальные терминалы оплаты, но и в режиме онлайн, прямо не выходя из дома. Платеж данным способом надлежит осуществлять по следующему алгоритму:

    • На сайте налоговой службы или органа региональной власти, ведающего вопросами трудовой миграции, перейти на страницу формирования квитанции.

    • Заполнить все необходимые разделы в соответствии с официальными документами.

    • В завершение заполнения заявки в разделе «Способ оплаты» выбрать безналичный расчет.
    • Совершить платеж с помощью банковской карты на странице кредитной организации, на которую был осуществлен переход.
    • Сохранить квитанцию на компьютер и распечатать документ для подтверждения оплаты.

    Возможность оплаты в режиме онлайн предусмотрена на сайте налоговой службы, возможность интернет-оплаты на сайтах региональных служб может и отсутствовать.

    Оплата патента без ИНН

    Оплата патента без идентификационного номера налогоплательщика в настоящее время не представляется возможным. ИНН должен быть в обязательном порядке указан в квитанции, при этом не имеет значения, каким образом осуществляется платеж: через банковскую организацию или в режиме онлайн.

    Не всегда плательщику известны эти свои данные, но в этом случае существует несколько способов того, как получить данную информацию. К числу таковых относятся:

    • Если патент оформлялся ранее, то сведения об ИНН его обладателя имеется в самом документе.
    • После подачи заявления через региональную службу заявителю приходит информация в форме СМС-сообщения, где также указывается ИНН иностранца-плательщика НДФЛ.
    • В режиме онлайн, при помощи специальных сервисов региональных органов власти, если такая услуга предоставляется (например, такая возможность имеется на сайте многофункционального миграционного центра столицы).

    При отсутствии указания ИНН платеж поступает как невыясненный, соответственно иностранец считается не оплатившим налог на свою трудовую деятельность.

    Квитанции

    Патент на право иностранного гражданина трудиться на территории России выдается в форме документа установленного образца после внесения первого авансового платежа. При этом его действительность подтверждается оплатой очередных платежей.

    В связи с этим все документы о совершенных платежах (квитанции) необходимо сохранять и предъявлять при требовании органов, осуществляющих регулирование и контроль в сфере трудовой миграции.

    Кроме того, никто не застрахован от случаев, когда платеж, отправленный гражданином, не прошел надлежащим образом или поступил на невыясненные доходы получателя. В этом случае квитанция также пригодится, т.к. она будет служить единственным подтверждением осуществления платежа и поможет установить факт уплаты и дату его совершения.

    Вот почему так важно знать, как оплачивать патент на право осуществления трудовой деятельности. Ведь помимо того, что неоплата очередного аванса или внесение его в нарушение порядка оплата влечет аннулирование документа и необходимость оформления нового, за это наступают и административные санкции. На сегодняшний день к нарушителю-иностранцу могут быть применены санкции в виде штрафа (размер которого может достигать 7 тыс. руб.) или административного выдворения с запретом на возвращение на 5-10 лет.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *